Salut les auto-entrepreneurs ! Aujourd'hui je vais vous parler de la TVA et franchement c'est un truc qui m'a pris la tête au début.
Alors déjà, la plupart du temps vous n'avez pas à vous embêter avec ça grâce à la franchise en base.
Par contre, quand on dépasse certains seuils... ET BIEN LÀ ça devient plus compliqué !
Franchement, la gestion de la TVA peut sembler super complexe pour un auto-entrepreneur.
Entre les seuils, les exonérations et les éventuelles obligations, il est facile de se sentir perdu.
Maintenant, ce guide détaillé va vous apporter toutes les clés pour comprendre et gérer sereinement la TVA en tant que micro-entrepreneur en 2025.
La Franchise en Base de TVA : Votre Meilleur Ami
Alors en fait, c'est un principe génial qui vous dispense de facturer la TVA et de la collecter.
Du coup, sur toutes vos factures vous devez mettre la mention obligatoire : "TVA non applicable, art. 293 B du CGI".
Par contre, la conséquence c'est que vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos achats.
Mais bon, pour beaucoup d'auto-entrepreneurs c'est largement suffisant.
Déjà, ça simplifie énormément votre vie administrative et comptable.
En plus, vos prix sont plus compétitifs pour les clients qui ne sont pas assujettis à la TVA.
CE QUI EST FORMIDABLE c'est que vous n'avez aucune déclaration de TVA à faire !
Les Avantages de la Franchise en Base
Aucune gestion TVA
Prix HT = Prix TTC
Pas de déclarations
Les Seuils 2025 : Attention aux Changements
Bon alors là il faut faire attention car c'est crucial pour votre gestion.
Pour les activités de vente de biens, ventes à consommer sur place et prestations d'hébergement, le seuil de franchise reste à 85 000€ pour 2025.
Et le seuil majoré c'est 93 500€.
Toutefois, pour les autres activités de prestations de services, le seuil de franchise c'est 37 500€.
Avec un seuil majoré à 41 250€.
Attention, il y avait eu des annonces pour baisser ces seuils à 25 000€ mais ça a été suspendu jusqu'au 1er juin 2025 !
| Type d'activité | Seuil franchise | Seuil majoré | Application TVA |
|---|---|---|---|
| Vente de biens | 85 000€ | 93 500€ | 1er janvier suivant |
| Prestations de services | 37 500€ | 41 250€ | 1er janvier suivant |
| Activités mixtes | 85 000€ total | 93 500€ total | Variable |
Alors là c'est un peu technique mais c'est super important.
Si vous dépassez le seuil de franchise sans atteindre le seuil majoré, vous devrez appliquer la TVA à partir du 1er janvier de l'année suivante.
Par exemple, si en 2025 vous faites 40 000€ de CA en prestations de service, vous devrez facturer la TVA dès le 1er janvier 2026.
Mais si vous dépassez le seuil majoré, alors là c'est l'application immédiate de la TVA dès le jour du dépassement !
Imaginez que vous fassiez 42 000€ de CA le 15 septembre 2025, et bien dès le 15 septembre vous devez facturer la TVA.
Suivi de Votre Chiffre d'Affaires : L'Outil Indispensable
Calculateur de Seuil TVA 2025
Alors pour les nouvelles entreprises c'est un peu différent.
Les seuils sont adaptés au prorata temporis selon votre date de création.
Du coup si vous créez votre auto-entreprise en juillet 2025, vos seuils seront calculés sur 6 mois seulement.
ET LE POINT FORT c'est que si vous dépassez les seuils dès la première année, l'obligation de facturer la TVA s'applique immédiatement.
Option à la TVA : Quand Ça Peut Valoir le Coup
Bon alors parfois ça peut être intéressant d'opter pour la TVA même si on n'y est pas obligé.
L'avantage principal c'est que vous pouvez déduire la TVA sur vos achats.
C'est particulièrement utile si vous avez des investissements importants ou si vos clients sont des professionnels assujettis à la TVA.
Toutefois, l'inconvénient c'est que ça complique vraiment votre gestion administrative avec des déclarations de TVA régulières.
Pour ça vous devez faire les démarches auprès du Service des Impôts des Entreprises.
Il y a des délais et des conditions spécifiques à respecter.
Franchement, je vous conseille de bien réfléchir avant de faire ce choix car on ne peut pas revenir en arrière facilement.
✓ Opter pour la TVA si :
- Gros investissements matériels
- Clients uniquement professionnels
- Charges importantes déductibles
- Activité BtoB exclusive
✗ Éviter l'option si :
- Clientèle particuliers majoritaire
- Peu de charges déductibles
- Activité de services purs
- Gestion administrative limitée
Déclarations et Obligations : Ce Qui Vous Attend
Alors quand vous êtes assujetti à la TVA, vous devez déclarer sur votre espace professionnel impots.gouv.fr.
Il existe différents types de déclarations : mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon votre régime.
Les échéances de déclaration et de paiement sont fixes et il ne faut surtout pas les rater !
Généralement c'est le 15 ou le 24 du mois suivant selon votre situation.
Vous en avez besoin uniquement si vous faites des échanges avec l'Union Européenne.
Pour l'obtenir, il faut en faire la demande auprès de votre service des impôts.
C'est gratuit et ça se fait assez rapidement.
⚠️ Réforme 2025 : Point de Situation
Bon alors il y a eu pas mal de remous avec cette fameuse réforme.
La loi de finances pour 2025 avait prévu d'abaisser le seuil à 25 000€ dès le 1er mars.
Mais face aux protestations, le gouvernement a suspendu l'application jusqu'au 1er juin 2025.
Pendant cette période, vous n'êtes pas tenus d'effectuer les nouvelles démarches déclaratives en matière de TVA.
Gestion Pratique au Quotidien
Mon conseil principal c'est de suivre régulièrement votre chiffre d'affaires.
Tenez un tableau de bord simple où vous notez votre CA mensuel.
Si vous approchez des seuils, n'hésitez pas à consulter un expert-comptable.
L'importance de bien facturer avec ou sans TVA selon votre situation ne peut pas être négligée.
Pour rester dans la gestion fiscale optimale de votre activité, plusieurs outils peuvent vous aider. La plateforme Progeliance SG propose notamment des solutions de suivi comptable adaptées aux micro-entrepreneurs.
Questions Courantes sur la TVA Auto-Entrepreneur
Conseils d'Expert pour 2025
📊 Surveillance Active
Suivez votre CA mensuellement et anticipez les dépassements de seuils pour éviter les mauvaises surprises.
📋 Documentation
Gardez tous vos justificatifs et factures organisés, même en franchise de TVA.
⚖️ Conseil Professionnel
N'hésitez pas à consulter un expert-comptable avant toute décision importante.
La TVA pour l'auto-entrepreneur est un sujet clé qui nécessite une bonne compréhension des règles, notamment des seuils de chiffre d'affaires.
En 2025, restez vigilant aux éventuelles évolutions législatives avec cette fameuse réforme qui traîne.
En anticipant un potentiel assujettissement et en connaissant vos obligations, vous assurerez une gestion sereine et conforme de votre micro-entreprise.
N'hésitez pas à consulter les sources officielles comme impots.gouv.fr ou service-public.fr pour rester à jour.
Pour approfondir vos connaissances sur la gestion d'entreprise, vous pouvez également consulter notre guide sur l'URSSAF pour les indépendants qui complète parfaitement cette information sur la TVA.
